Vissza

Változások a számlázásban
(2.8. verzió)

A 2004.évi IX. törvény az általános forgalmi adóról szóló 1992.évi LXXIV. törvény módosításáról új számlázási és ÁFA előírásokat tesz kötelezővé 2004. május 1-től.

A számlázás új szabályai közül az alábbiak érintik számlázási ügyviteli programot:

Megszűnik:
- A számlát helyettesítő okmány
- A számla aláírási kötelezettség

Új bizonylat:
- Stornó számla

Új adatok a számlán:
- Vállalkozói igazolvány száma
- Törvény által meghatározott esetekben (pl. fordított adózás esetén) vevő adószáma
- Helyesbítő számlának tartalmaznia kell az eredeti, a módosított tételeket és a különbözetet.

Új bevallás:
- Összesítő jelentés

Az új szabályok ügyviteli programokon történő átvezetése a számlázásban az alábbi változásokat eredményezi:

  • Megszűnik a számlát helyettesítő okmány, mint bizonylat, de továbbra is él a számlázási rendszerben az „SH” típusú bizonylatfajta (lásd 2.6 verzió).
    Pl. előleg kézhezvétele esetén a felhasználó számlát készít, melyhez „SH” típusú bizonylatot választ (F3 funkció beállítás). A gazdasági esemény jellegére (előleg átvétele) a számlában szövegesen utal. A kinyomtatott bizonylaton „Számla” felirat jelenik meg.
    Ez a bizonylat a normál számlával ellentétben azonban nem adódik át a főkönyvbe. Annak ÁFA tartalmát – a korábbi számlát helyettesítő okmánynál alkalmazott könyvelési módnak megfelelően – ezentúl is vegyes könyvelési tételként kell a felhasználónak könyvelni.

  • A számla aláírását eddig is és a jövőben is a felhasználó szabadon állíthatja be a „Kimenő számla kiíratása” menü szűrőképernyőjén.

  • Stornó számla kétféleképpen készíthető:
    Kézi bevitellel a számla forgalom rögzítésekor „stornó: N/S/H” mezőben „S” beállításával.
    Vagy a korábban már alkalmazott „F7” alkalmazásával. A megfelelő számla kiválasztásakor adott Enter után egy üzenet jelenik meg: Stornó – Enter vagy Helyesbítő - CTRL + Enter. Stornó számla készítés esetén értelemszerűen Enter-t kell adni. Ebben az esetben az eredetivel egyező adattartalommal egy mínuszos, végleges sorszámú számla keletkezik. Nyomtatáskor a bizonylaton „Stornó számla” felirat jelenik meg.

  • Helyesbítő számla a stornó számlánál leírtak szerint képezhető:
    Kézi bevitellel a számla forgalom rögzítésekor „stornó: N/S/H” mezőben „H” beállításával.
    Ebben az esetben azonban a tételsorok rögzítésekor a „Jelleg” mezőben minősíteni kell a tételsort annak megfelelően, hogy az eredeti vagy a módosított (helyes) tételsor. (a mező alatt help szöveg található) A mező töltése kötelező, mivel ennek beállítása biztosítja, hogy a törvényi előírásoknak megfelelően a helyesbítő számlán feltüntetésre kerüljenek az eredeti, a módosított tételeket és a különbözetet tartalmazó adatok.
    Helyesbítő számla is készíthető „F7” billentyű alkalmazásával. A megfelelő számla kiválasztásakor adott Enter után egy üzenet jelenik meg: Stornó – Enter vagy Helyesbítő - CTRL+Enter. Helyesbítő számla készítés esetén értelemszerűen CTRL+Enter-t kell adni. Ebben az esetben az eredetivel egyező adattartalommal egy mínuszos, nem végleges sorszámú számla keletkezik, amelyhez felvihetők a módosított (helyes)    tételsorok. F7-el képeztetett helyesbítő számla esetén nem kell a generált tételsorokat minősíteni azt a program automatikusan megteszi.
    Nyomtatáskor a bizonylaton „Helyesbítő számla” felirat jelenik meg.

  • Alapesetben a kiadási paraméterben és a számviteli-pénzügyi működési paraméterben szereplő ügyfél név és cím megegyezik, ezért a számlán a vevő rovatban egyszer jelennek meg az ügyfél adatai. Amennyiben valamelyik adat eltér, a számlára mindkét információ kiírásra kerül.
    Ezt a megoldást felhasználva javasoljuk a számlázó programot használó egyéni vállalkozóknak, hogy a számviteli-működési paraméterbe az ügyfél névhez a vállalkozói igazolványuk számát rögzítsék.
    Ebben az esetben a számla vevő adatai között az vállalkozói igazolvány szám is kiíródik.

  • Törvény által meghatározott esetekben pl. fordított adózás esetén a számlán fel kell tüntetni a vevő adószámát (EU adószámát) is.
    Erre vonatkozó beállítást az ügyfél tehet a számla fej adatok rögzítésekor az „adószám vevőnél” rövidítve „Av:” mező értékének „I” Igen-re állításával. (A mező alatt help szöveg található)
    A saját cég és a vevők EU adószámának, valamint nemzetközi bankszámlaszám (IBAN) adatainak rögzítési lehetőségét a 2004. év elején kiadott 2.8 verzió számú program biztosítja.
    A saját EU adószámot a számviteli-működési paraméterbe kell bevinni.
    Az ügyfelek EU adószámát a partner törzsbe kell rögzíteni.

  • Összesítő jelentés készítéséhez szükséges adatok a megfelelően kialakított adókódok vagy napló használatával egy új listával kérhetők le.
    A számvitel-pénzügy alrendszer 1.9.3. ÁFA nyilvántartás listái között új  lekérdezési lehetőség a „A” alatt megjelenő „Közösségi termékértékesítés és beszerzés”, mely megfelelően megadott szűrési feltételek mellett adókódonként és adószámonként (EU adószámonként) tételesen és összesítve listázza az adatokat (ÁFA nélkül számított ellenérték).

  • Az ÁFA kódokat az ÁFA bevallásokban szereplő részletező sorokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése érdekében 3 pozícióra emeltük.
    0-99-ig a kódok a korábbi csoportosítási rendszer szerint működnek (1-49 ÁFA kódok, 50-98 árbevétel módosítók, stb.). 100-219-ig új páros-páratlan – adóalap-adó - kódok képezhetők, majd 220-tól a kódok egyenként, adóalapot nem képező ÁFA kódként használhatók.

  • Amennyiben a cégnek van hivatalosan bejegyzett idegen nyelvű elnevezése és a számlán ezt az elnevezését kívánja feltüntetni, ez oly módon történhet, hogy a partnertörzsbe felveszi saját magát idegen néven és a számlázás működési paraméterében „Saját part.:” mezőhöz rögzíti a megnyitott ügyfélkódot.

Tájékoztatásként jelezzük ügyfeleinknek, hogy az EU-s forgalmuk (beszerzés, értékesítés) alapján az előírt küszöbértéket elérő felhasználóink „INTRASTAT” adatszolgáltatási kötelezettségének teljesítéséhez megkezdtük a programfejlesztési munkálatokat.
Ezen új programmodul használatba vétele a felhasználókkal kötött külön megállapodás tárgyát képezi, mivel a már korábban használt adatok új igény szerinti használata, valamint további adatok rögzítése és az előírásoknak megfelelő adatok előállítása nem a készletnyilvántartási, illetve a számlázási modulok alap feladata.